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编辑:电脑系统网 2024-07-21 来源于:电脑系统网
原标题:“这个 3 个 Excel 财务函数,又被低估了!"
作者:小花
编辑:竺兰
小华最近遇到了一个有趣的问题,来自一位老朋友的灵魂:
月缴年金和民间互保金融如何做出选择?
这两种理财产品的基本情况如下:
月交年金:
每月缴纳 1000 元,年化利率 3%,2 到期一次性提取本息。
互保金融:
每月支付本金 1000 元,每月本金均按 10% 计息,2 年期。同一产品共有 24 每个月都必须有人参与。 1 收到别人支付的全部本息后,必须在下个月支付 100 元 / 月的利息。
如何比较这两种金融产品的优缺点?
我们可以从终值法、收益率法和 IRR 考虑到这个问题,顺便和大家分享一些财务函数的用法。
1、终值法最终分析方法是在确定基准年、转换利率和现金流程后,计算方案(项目)的净效益最终值。最终值越高,计划的经济可行性就越大。
等额年金到期后能收到多少本息?这个问题,可以使用终值函数 FV 来计算。
年金终值公式:
=-FV(B3/12,C3,A3)可以看出,如果每月支付, 1000 元年金,利率 3% 计算,2 年后,总共可以收到本息 24,703 元。
「互保金融」最终值(假设不滚动投资)与本息收集的顺序有关。提取越晚,收入越大。最终值计算如下:
=S2*U2 S2*T2*(V2-1)-S2*T2*(U2-V2)从终值法的角度来看,如果能保证领取期 16 期以后,「互保金融」收入大于月缴年金,收入期早于 16 期,「互保金融」收入小于月缴年金。
终值法适用于投资规模相当的投资方案。
2、收益率法当我把这个初步结论告诉我的老朋友时,他难以置信地问:
为什么「互保金融」名义利率有 10%,却只有 1/3 参与者的收入高于每月年金,后者的收益率只有 3%?
这涉及到收益率的计算。
收益率法是一种投资决策方法,将投资项目的年平均净收益率与投资的资本成本进行比较,判断投资是否可取,然后在可取投资方案中选择收益率高的投资方案。
显然,月付年金的收益率与名义利率一致 3%。
那么,「互保金融」每个领取期的收益率是多少?
我们可以用 RATE 计算函数。
「互保金融」收益率计算如下:
=RATE*12虽然从收益率法的角度来看「互保金融」名义利率高达 但事实上,只有当参与者在那里时 16 只有在收到本息后,收益率才能达到 3%,在此之前,收益率低于月缴年金的收益率 3%。可见,「互保金融」收益率还是有水的。
但就此评价「互保金融」收入不如月缴年金,不公平。原因是月缴年金到期后才能收回本息。「互保金融」如果这部分资金再次用于投资,可以提前实现资金流入,「互保金融」将会有很大的改善。
在财务管理中,通常用时间价值来解释这种差异,内部报酬率可以用来解释 IRR 和净现值 NPV 衡量投资的动态回报。
下面,我们选择 NPV 对比这两种理财产品,IRR 本案例不适用于比较法。
在计算净现值之前,我们需要列出两种产品的现金流,然后使用它们 NPV 计算函数。
每月缴纳年金 1000 元,缴纳 24 期后,本息一次性收回。 24,703 元,其现金流及 NPV 计算如下:
=NPV(B3/12,B2:Y2)这里直接选择月付年金的利率作为折现率,其净现值应为 0。在计算「互保金融」如果后者的净现值大于净现值,我们将继续选择这个折现率 0.这意味着后者的投资回报更好,否则会更差。
「互保金融」该产品的计算是因为有多种可能的提取期 IRR 在模拟操作表的帮助下,我们需要实现它。
「互保金融」NPV 计算:
❶ 以提取期为变量,列出基于变量计算的各期现金流。
本金的现金流,正数表示付款,负数表示收款。
=IF(E$4=$G$2,-$D$2*23,$D$2)利息的现金流,正数表示付款,负数表示收款。
=IFS(E4 $G$2,0,E4=$G$2,-$D$2*$E$2*(E$4-1),E4 $G$2,$D$2*$E$2)合并现金流:
❷ 计算单一提取期 IRR。
=NPV(H2/12,E7:AB7)❸ 不同提取期对应的使用模拟计算表计算 NPV。
① 列出所需的收集期变量值,并链接第一行对应的结果值。
② 根据下图步骤,选择链接行、变量值区和结果值区。
模拟运算结果如下:
从 NPV 角度来看,「互保金融」与月缴年金的收入不相等。
在前者的所有参与者中,比较收入是混合的,因为较早的参与者可以更快地获得滚动投资的现金流入,在一定程度上抵消了高利率的损失。
综上所述,在无法实现滚动投资或追求确定性的情况下,应选择每月支付年金进行投资,产品投资回报稳定,平均静态回报较高。
如果在提取本息后追求更高的动态收益或进行二次投资,则应选择「互保金融」财务管理,后者有机会实现更高的净现值和静态回报。
以上是小华从一个理财产品的选择问题中延伸出来的几个解释 Excel 财务公式和功能的使用包括:
❶ FV 函数和 RATE 函数
❷ NPV 函数
❸ 模拟运算表
假如你是一名会计工作者,或者对财务计算有需求或兴趣,这些公式和实际案例将对你有所帮助。
其他小花将继续分享 Excel 财务收入计算实战案例,用实战帮你打通公式和工具使用的任督二脉,敬请期待!
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